大数据时代税收筹划与税务风险管控

第一部分  增值税筹划特点

1.增值税纳税筹划的基础性

2.增值随纳税筹划与其他税种的联动性

（1）与增值税纳税筹划正向相关税种分析

（2）与增值税纳税筹划负相关税种分析

（3）增值税筹划与其他税种筹划的协调

第二部分  税收筹划与税务风险应对

1、税收筹划的误区

2、税收筹划的概念与理解

3、税收筹划的空间有多大？

4、税收筹划的主要方式

（1）巧设公司主体进行税收筹划

（2）关联企业如何进行税收筹划

（3）合同签订阶段的税收筹划

（4）经营环节的税收筹划

（5）费用报销环节的税收筹划

第三部分  增值税纳税筹划方法及筹划技巧

1.增值税纳税筹划环境分析

2.纳税人的身份可选择吗？一般纳税人的认定和管理过程中我们到底应注意哪些问题？

3.营业税改征增值税对纳税筹划有什么影响？

4.征税范围有筹划的空间吗？

5.税率有没有可选择性？如何让企业适用最有利的税率？

6.增值税计税方法有选择空间吗？如何实现增值税计税方法的正确选择？

7.如何理解计税依据销售额？延期付款的利息、违约金等需要计算缴纳增值税吗？

8.能不能通过不同销售方式的转化降低企业税负？

9.进项税额抵扣需要注意哪些问题？进项税额抵扣对会计核算提出了哪些要求？

10.如何进行企业采购决策的筹划？

11.增值税纳税义务发生时间有哪些具体规定？又有哪些筹划空间？

第四部分 用足税收优惠政策

1、税收优惠政策的四大类型

（1）针对企业规模的税收优惠政策

（2）针对特定行业的税收优惠政策

（3）针对特定地区的税收优惠政策

（4）针对特定行为的税收优惠政策

专题一：小微企业税收优惠政策解读

专题二：高新技术企业税收优惠政策解读

2、企业所得税的优惠政策

3、增值税的税收优惠政策

4、个税的税收优惠政策

第五部分 个税风险与个税筹划

1、个税法修订对个税筹划的影响

2、不易察觉的个税风险

（1）工资与劳务费中的个税风险

（2）福利费中隐藏的个税风险

（3）员工费用报销隐藏的个税风险

（4）大股东占用公司资金的个税风险

（5）向个人拆借资金的个税风险

（6）所有者权益转增资本的个税风险

3、个税专项附加扣除解读

4、年终奖的个税筹划

5、个税手续费返还

6、如何应对社保征收变革

7、不能抵扣的进项税票是否要认证

8、增值税如何开具红票

9、小规模纳税人该转一般纳税人吗？

10、私车公用费用能税前扣除吗？

第六部分 增值税如何进行税收筹划

1、增值税会影响企业的利润吗？

2、增值税筹划的方向

第七部分 企业所得税如何进行筹划

1、企业所得税筹划的方向

2、没有发票，费用如何报销